立信稅務理財
常有這樣的情景，夫婦倆都是高W-2收入，每年總計60多萬，房屋貸款已付清，除了地稅和慈善捐款外好像沒什麼可抵稅的了。每年看到自己所得稅都要付20萬左右，心裏既不平衡又著實無奈；難道真的沒有合理省稅的出路了嗎？
答案其實很簡單，事在人為。首先，There is no free lunch！想省稅就一定要“付出”。或時間、或精力、或金錢。其次，“省稅”是相對於收入而言的，常常不是按絕對dollar數位計算。一般省稅途徑比較有效的是開創自己的生意，或投資房地產的買賣或租賃經營；或者成立自己家庭範圍內的合夥人企業。這些都要付出時間、精力和金錢。某家庭去年夫婦聯合收入75萬，所得稅繳了20萬5千，邊際稅率35%，有效稅率為27.4%；所繳的稅金比太太全年的工資18萬還多2萬5千。想一想，不如太太乾脆不工作。所以，接下來的一年太太就辭職自己“創業”去了。結果運氣不錯，第一年就有收入，但礙於可扣除地稅的開支後，生意處於“虧損”情況。這種情況下，不論生意註冊的是C/S公司，或是合夥人或獨資的SOLO，該夫婦都得到直接或間接的省稅效果；而且，只有這對夫婦清楚自己手裏的現金流量是少了還是多了。因為稅務計算上的虧損，和納稅人手裏實際持有的現金常是脫離的。很多可抵稅的專案都是常規發生的開支，有些可折舊的專案，實際相當於把以前支出的現金又拿回來了。
舉投資房地產為例，買進的房產50萬其中貸款40萬。此房租出後每月租金2500，一年收入3萬；地稅和房貸利息2萬，折舊1.5萬。結果一年下來，還報虧損5千。如果太太辭職後剛好選擇的是做Professional realtor/professional real estate investor，那這5千虧損當年就可抵稅，否則就掛賬到房子賣出時抵稅；兩種情況都有1.5萬的現金（折舊費）在手裏不必交稅。即便房子沒有貸款，房租收入扣除支出算下來是正數，仍然是有1.5萬免稅的收入後。按該夫婦二人只有一人有W-2收入的情況繳稅，其邊際稅率也會從原來的35%降下來；這樣一來，絕對$和邊際稅率同時降，省稅效果應該不錯了。當然選擇做專業地產人員，IRS是有嚴格的標準，不是隨便可以聲稱自己是專業人員。
話說回來，自己開業談河容易？買房出租也要費時費力地尋找目標地產和好的房客。沒有準備付出心血和承受壓力，是不適於選擇這類省稅方案。退求其次的是投資Tax-advantaged金融產品。有些確有愛心和負擔的人可以考慮成立慈善基金,捐款幫助他人。當然，這和創業成立公司一樣也需要很多時間和精力。如果真的什麼都不想做，那麼把錢給山姆大叔，讓政府決定如何運用你的稅金去實現他們的承諾也是一個辦法。
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